نموذج لعمل قائمة التدفقات النقدية عن شهر من الشهور
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص مصروفات, فأنه حرى بك أن تضع مشروعك (برنامجك) المسبق للنفقات تتوقع فيه (بل تحدد) متى ستكتب شيكاً لدفع هذه الفواتير أو الايصالات. معظم مشروعات (خطط) المكسب أو الخسارة تتشابه فى عناصرها ومفرداتها. فعلى سبيل المثال الايجار وفواتير استهلاك الكهرباء والمياة والتليفون وما شابه تدفع بشكل دورى فى وقت استحقاقها
أما باقى العناصر فهى تختلف تبعاً لوجهة نظر مشروع المكسب والخسارة. فعلى سبيل التأمينات وبعض أنواع الضرائب يتم دفعها ربع سنوياً (كل 3 أشهر) أو شبه سنوى, على الرغم من اعتبارها مصروفات شهرية . كل ما عليك أن تحاول التعامل بشكل واقعى مع التدفقات النقدية قدر استطاعتك, لأن هذا الأسلوب من شأنه أنه يمنحك القدرة على الادارة الناجحة وتلبية احتياجات العمل بشكل منتظم. عليك أن تغير مسميات وعناوين الفئات الموجودة فى العمود لتلائم نظامك المحاسبى.لاحظ أن بندى "أقساط القروض" و ""تخارج المساهمين (الشركاء)" لهما تأثير مختلف على "تدفق النقدية" وليس على "المكسب والخسارة" فعلى سبيل المثال فإن أقساط القروض والمشتروات الرأسمالية ( السلع المعمرة) لا تظهر ببساطة - طبقاً للقواعد والمعايير المحاسبية - ضمن مشروع المكسب والخسارة. ولكنهما مع ذلك يقتطعان جزءاً من السيولة النقدية الخاصة بالنشاط, ومن ثم يتعين تضمينها فى خطة النقدية الخاصة بك. ولكن على الجانب الآخر لن تجد أى نقص أو انخفاض فى التدفقات النقدية لأنك لن تكتب شيكاً للتخفيض.
السيولة النقدية الآتية من القروض أو اسهامات (ضخ) الملاك توضع فى صف "قروض وضخ نقدية أخرى " أما عمود "ما قبل البدء" فهو مخصص للمصروفات النقدية السابقة للفترة التى يغطيها بند التدفقات النقدية
مطلوب للمشروعات الناشئة أو المشروعات المتوسعة أن يوضع لها قدر كبير من النقدية قبل البدء
الجزء السفلى من العمود المسمى "بيانات التشغيا الأساسية" ليس فى الحقيقة جزءاً من نموذج السيولة النقدية, ولكنه يتيح لك تعقب العناصر التى لها تأثير قوى على السيولة النقدية
مشروع التدفقات النقدية هو أنسب طريقة لتوقع (لتلبية) الحاجة لرأس المال . عليك أن تبدأ بكمية "النقدية فى اليد" التى تتوقع أن تحوزها . ضع خطة لكل المبالغ المطلوب سدادها على مدار العام . اذا تعرض الموقف المالى لانخفاض خطير أو سلبى, فيتحتم عليك فى هذه الحالة ضخ نقدية اضافية للحفاظ على استمرارية النشاط. فكثير من المشروعات الناجحة تعرضت لمواقف حرجة لأنها لم تستطع الوفاء بالتزاماتها المالية اعتماداً على انتظار التدفقات الماليه الآتية لها, ثق تماماً أن مقرضيك لا يبالون بمكاسبك أو ارباحك, ولكن كل ما يعنيهم هو الحصول على مديونيتهم طرفك. إن المال بالنسبة للنشاط الاقتصادى بمثابة الدم بالنسبة للكائن الحى
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
تطبيق عملي يساعد صاحب المشروع الصغير على وضع خطة للتنبؤ من مبيعات مشروعه ( سواء خدمة أو منتج) خلال 12 شهراً، مما يمثل نقطة البدء لتنظيم المشروع من الناحية المالية. (مشاركات: 11)
جلسة تدريبية اونلاين، تهدف الى تأهيل المشاركين فيها على فهم قوائم التحقق والتي تعتبر من اهم عناصر مراجعة نظام ادارة الجودة، نظرا لما تمثله هذه القوائم من اهمية كبيرة باعتبارها المرشد الاساسي للمراجع خلال رحلة التحقق من تطابق المؤسسة مع نظام الجودة.
برنامج تدريبي يهدف الى تأهيل المشاركين على الالمام بمفاهيم جودة وسلامة الغذاء طبقا للمواصفة ISO 22000:2018، حيث يتعرف المشاركين على مفاهيم الايزو والعناصر الاساسية لنظام الايزو وما هو نظام ادارة سلامة الغذاء وما هي مصادر تلوث الغذاء وبرنامج الهاسب وتطبيقاته وعمليات تخطيط قوائم الطعام وعمليات شراء واستلام وتخزين وصرف المواد الغذائية.
برنامج يتناول تنمية وتحسين المهارات السلوكية والقيادية للأفراد الراغبين في الحصول على مناصب أعلى مثل التخطيط الاستراتيجي والتفاوض والاقناع والتأثير وحل المشكلات واتخاذ القرارات وتدريب المرؤوسين وتوجيههم والتفويض الناجح وبناء وادارة فرق العمل
برنامج تدريبي يتناول موضوع اعداد عضو مجلس الادارة الفعال وذلك بهدف تدريب المشاركين على موضوعات حوكمة الشركات Corporate Governance والتخطيط الاستراتيجي Strategic Planning واساسيات التمويل للمديرين Finance for Directors وتقييم وادارة المخاطر Risk Assessment
جلسة تدريبية مكثفة تعرض لك أهمية مقاييس ومؤشرات التصنيع التي ستكون بمثابة خارطة طريق لتطوير عملك، و التحكم في عملية الإنتاج بأكملها وتحسينها، وضمان عمل المعدات على المستوى الأمثل، وآلية تخفيض تكاليف الصيانة باستمرار ما يؤهل مصنعك لتحسين العمليات الانتاجية بما يستهدف تحقيق النمو الإيجابي في مجال الصناعة.