نموذج لعمل قائمة التدفقات النقدية عن شهر من الشهور
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص مصروفات, فأنه حرى بك أن تضع مشروعك (برنامجك) المسبق للنفقات تتوقع فيه (بل تحدد) متى ستكتب شيكاً لدفع هذه الفواتير أو الايصالات. معظم مشروعات (خطط) المكسب أو الخسارة تتشابه فى عناصرها ومفرداتها. فعلى سبيل المثال الايجار وفواتير استهلاك الكهرباء والمياة والتليفون وما شابه تدفع بشكل دورى فى وقت استحقاقها
أما باقى العناصر فهى تختلف تبعاً لوجهة نظر مشروع المكسب والخسارة. فعلى سبيل التأمينات وبعض أنواع الضرائب يتم دفعها ربع سنوياً (كل 3 أشهر) أو شبه سنوى, على الرغم من اعتبارها مصروفات شهرية . كل ما عليك أن تحاول التعامل بشكل واقعى مع التدفقات النقدية قدر استطاعتك, لأن هذا الأسلوب من شأنه أنه يمنحك القدرة على الادارة الناجحة وتلبية احتياجات العمل بشكل منتظم. عليك أن تغير مسميات وعناوين الفئات الموجودة فى العمود لتلائم نظامك المحاسبى.لاحظ أن بندى "أقساط القروض" و ""تخارج المساهمين (الشركاء)" لهما تأثير مختلف على "تدفق النقدية" وليس على "المكسب والخسارة" فعلى سبيل المثال فإن أقساط القروض والمشتروات الرأسمالية ( السلع المعمرة) لا تظهر ببساطة - طبقاً للقواعد والمعايير المحاسبية - ضمن مشروع المكسب والخسارة. ولكنهما مع ذلك يقتطعان جزءاً من السيولة النقدية الخاصة بالنشاط, ومن ثم يتعين تضمينها فى خطة النقدية الخاصة بك. ولكن على الجانب الآخر لن تجد أى نقص أو انخفاض فى التدفقات النقدية لأنك لن تكتب شيكاً للتخفيض.
السيولة النقدية الآتية من القروض أو اسهامات (ضخ) الملاك توضع فى صف "قروض وضخ نقدية أخرى " أما عمود "ما قبل البدء" فهو مخصص للمصروفات النقدية السابقة للفترة التى يغطيها بند التدفقات النقدية
مطلوب للمشروعات الناشئة أو المشروعات المتوسعة أن يوضع لها قدر كبير من النقدية قبل البدء
الجزء السفلى من العمود المسمى "بيانات التشغيا الأساسية" ليس فى الحقيقة جزءاً من نموذج السيولة النقدية, ولكنه يتيح لك تعقب العناصر التى لها تأثير قوى على السيولة النقدية
مشروع التدفقات النقدية هو أنسب طريقة لتوقع (لتلبية) الحاجة لرأس المال . عليك أن تبدأ بكمية "النقدية فى اليد" التى تتوقع أن تحوزها . ضع خطة لكل المبالغ المطلوب سدادها على مدار العام . اذا تعرض الموقف المالى لانخفاض خطير أو سلبى, فيتحتم عليك فى هذه الحالة ضخ نقدية اضافية للحفاظ على استمرارية النشاط. فكثير من المشروعات الناجحة تعرضت لمواقف حرجة لأنها لم تستطع الوفاء بالتزاماتها المالية اعتماداً على انتظار التدفقات الماليه الآتية لها, ثق تماماً أن مقرضيك لا يبالون بمكاسبك أو ارباحك, ولكن كل ما يعنيهم هو الحصول على مديونيتهم طرفك. إن المال بالنسبة للنشاط الاقتصادى بمثابة الدم بالنسبة للكائن الحى
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
تطبيق عملي يساعد صاحب المشروع الصغير على وضع خطة للتنبؤ من مبيعات مشروعه ( سواء خدمة أو منتج) خلال 12 شهراً، مما يمثل نقطة البدء لتنظيم المشروع من الناحية المالية. (مشاركات: 11)
برنامج تدريبي يتناول تقييم الاداء المالى للمؤسسات الرياضية ويشرح الاهداف المالية والاقتصادية للمؤسسات الرياضية وكيفية قراءة فى معايير الاداء المالى للمؤسسات الرياضية وقراءة فى مؤشرات الاداء المالى للمؤسسات الرياضية والقيمة الاقتصادية المضافة للمؤسسات الرياضية وتطبيقات عملية فى ميزانيات وتقارير والقوائم المالية لكبرى المؤسسات الرياضية
برنامج تدريبي يتناول التغذية لمرضى السرطان وتعريف السرطان وكيف تتكون الخلايا السرطانية وأسبابه والاختلافات بين الخلايا الطبيعية والسرطانية ومراحل تطور السرطان والتمثيل الغذائي والمتطلبات الغذائية لمرضى السرطان والأنظمة الغذائية المضادة للسرطان والتغذية أثناء العلاج الاشعاعي أو الكيميائي ودور التغذية في الرعاية الداعمة ورعاية نهاية العمر لمرضى السرطان والفرق بين التغذية المعوية والتغذية الاكلينيكية
برنامج تدريبي متخصص في تنمية مهارات كتابة التقارير والرسائل الإدارية يساعد المتدرب على فهم اساليب الكتابة الإدارية وكيف يتلافى الأخطاء الشائعة في الكتابة الإدارية، البرنامج يتناول كتابة المذكرات والرسائل والتقارير وغيرها من أشكال الكتابة الإدارية
برنامج تدريبي متخصص ينمي مهاراتك في مجال تجهيز وادارة وتشغيل مراكز اللياقة البدنية والاندية الصحية الجيم، حيث ستتعلم من خلاله المهارات الادارية والمالية والتسويقية التي تلزمك لادارة وتشغيل هذا المشروع المتميز