الموضوع: حساب الضرائب و التامينات التي تخصم من الدخل و الراتب

السلام عليكم و رحمة الله و بركاتة...
الضرائب و التامينات المصرية التي تخصم من الراتب
ثانيا : الضرائب و طريقة حسابها
اولا يجب معرفة ما هو الدخل الشهري و ماهي الاعفاءات الضريبية و ما هى الشرئح الضريبية
الدخل الشهري هو كل ما يستحقة العامل شهريا من نقود او خدمات مثل الراتب الاساسي و الاضافي و بدل الانتقالات و بدل التليفون و بدل طعام و بدل سكن اما الخدمات مثل توفير سيارة او مسكن او وجبة او برنامج رعاية صحية او تامين طبي او تامين على الحياة او حتى صندوق خاص.
فالقانون قد فرق بينهم جميعا و حدد 12 اعفاء ضريبي على النحو التالى

الاعفاءات الضريبية

:
1- 5000 جنية سنويا
2- 4000 جنية سنويا
مجموع الاثنين 9000 سنويا مما يعني 750 جنية شهريا معفاة بقوة القانون
3- التامينات الاجتماعية التى يتحملها العامل
4- العلاوات الخاصة التى يحصل عليها العامل سواء تم اضافتها الى اساسي الراتب او سيتم اضافتها مستقبلا
5- المقابل النقدى للاجازات
6- المعاش
7- مكافاة نهاية الخدمة
8- علاوة اجتماعية ( كالتي اصدرها الرئيس مبارك منذ مدة الـ 30% الى خربت بيت الناس )
9- اشتراك العامل في صندوق تامين خاص داخل الشركة او المؤسسسة
10- اشتراك العامل في التامين على الحياة او التامين الطبي
الحد الاقصى للاعفاء من البند 9 - 10 هو 3000 جنية سنويا مما يعني 250 جنية شهريا و ما زاد عن ذلك يدخل في حساب الوعاء الضريبي
11- نسبة الارباح التي يحصل عليها العامل profit sharing
12- الخدمات الجماعية المقدمة من الشركة او المؤسسة مثل
الانتقالات
الوجبات
الرعاية الصحية
الملابس
السكن
يشترط حتى تكون هذة الخدمات معفاة ضريبيا ان يقدمها رب العمل الى جميع العاملين بالشركة اما اذا خص بها مجموعة او فئة معينة فلا يتم إعفاءها و تصبح خاضعة للضريبة

الشرائح الضريبية :

قد حدد القانون ثلاثة شرائح ضريبية يتم على اساسها محاسبة الفرد و حدد لكل شريحة نسبة الضريبة على الدخل الشهري
1- 15000 جنية سنويا = 1250 جنية شهري = ( نسبة الضريبة 10% على الدخل الشهري ) = 125 جنية
2- 20000 جنية سنويا = 1667 جنية شهري = ( نسبة الضريبة 15% على الدخل الشهري ) = 250 جنية
3- اكثر من 20000 جنية سنويا = اكثر من 1667 شهري = نسبة الضريبة 20% على الشهري
خطوات تحديد الضريبة كالتالي
1- تحديد اجمالى الدخل الشهري و الاعفاءات الضريبة
2- خصم الاعفاءات الضريبية من اجمالي الدخل الشهري
3- المتبقي يتم ضربة فى 12 شهر حتى نحصل على الدخل السنوي حتي يتم تحديد الوعاء الضريبي
4- بعد تحديد الوعاء الضريبي يتم قسمة الدخل على 12 مرة اخرى و تخصم نسبة الضريبة من الدخل الشهري
سوف اقدم لكم كثال شامل ان شاء الله

ارجو من الاعضاء تصحيح الاخطاء ان وجدت حتى نستفيد جميعا

ضريبة كسب العمل
الاجمالى	ضريبة 20 %	وعاء 3	ضريبة 15 %	وعاء 2	ضريبة 10%	وعاء 1	وعاء خاضع للضريبه	الاعفاء	التامين	اجور اضافيه متغيره	الراتب
97.9	0.0	0.0	52.9	529.25	75.0	1250	1779.3	750.0	67.0	596.3	2000

افادك الله
يا اخى العزيز ياريت المثال بقى

نشكر لكم على تلبية طلباتنا

اريد ان اعرف ما النسبه التى تخصم من صاحب العمل فى التأمينات الاجتماعيه وكذلك اعضاء مجلس الاداره

جهد اكثر من رائع بارك الله فيك

اتمنى لكم دوام التقدم والازدهار والنجاح

سؤال خاص بالتامين على الحياه حيث انه سيتم خصمه من الوعاء على حسب السداد الشهري للقسط التاميني فهل يتم تفعيل هذا بآثر رجعي بمعني انه سوف يتم عمل رواتب شهر مارس وتم موافاة ادارهالموارد البشريه بمستند القسط الشهري الخاص بشهر مارس وشهر فبراير فهل يتم تفعيل الاثنين ماعدا ام هذا الكلام غير صحيح
مع وافر الشكر

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
لو موظف اساسي مرتبة 600 جنية والمتغير 900 جنية
بيدفع تامينات اجتماعية 183 جنية
وتوجد ايضا علاوة شهرية بحد اقصى 800 جنية
كدة يقع تحت بند ضريبة الدخل برجاء سرعة الافادة لاهمية
وشكرا

بارك الله فيك على هذا المجهود وستأذن حضرتك اريد ان اعرف ما هو حدود الشرائح الثلاث بالمبالغ بمعنى من مبلغ كام الى مبلغ كام الـ 10% ومن مبلغ كام الى مبلغ كام الـ 15% وهكذا فى الـ 20%

إذا كان بدل الوجبات يصرف على أساس طبيعة عدد ساعات العمل
الموظف الذى يعمل 8 ساعات لايحصل على وجبة
والموظف الذى يعمل 12 ساعة يصرف له بدل الوجبة

هل الوجبات فى هذه الحالة غير خاضعة للضريبة

ارجو الافادة (خالص التحية)

جزاكم الله خيرا .. مجهود طيب ....

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة saiedbiram

جزاكم الله خيرا ....هل من الممكن عمل معادلة excle على هذا الموضوع

ملف اكسيل يمكن عمل حساب للضرائب ضع اسم الموظف و الراتب و الجزاءات و الخصومات و الاعفاءات ان وجدت سيحسب اتوماتك المستحق للموظف اللينك الاتى :
[مشاهدة الروابط متاحة فقط لأعضاء المنتدى .. ]
ممكن تعمل داونلود من file ثم download

جزاكم الله خيرا
بس هناك ملحوظة أن حضرتك مخصمتش من المرتب التأمينات الاجتماعية قبل حساب الوعاء الضريبى

البند رقم 12 له ضوابط رجاء المراجعة .

جزاكم الله خيرا ولكن اعتقد ان تلك الشرائح قد عدل علياه بعض من البنود حيث ان بدا الاعفاء ب 1000

القانون تم تعديله.

برجاء المراجعة.