الموضوع: مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية :
خلافاً لقائمة الدخل وقائمة المركز المالي اللتين يتم إعدادهما استناداً إلى البيانات المدرجة بميزان المراجعة بعد التسويات الجردية ، فإن قائمة التدفقات النقدية يتم إعدادها من ثلاثة مصادر هي :
1 - مقارنة المركز المالي لسنتين متتاليتين وذلك لتحديد مقدار التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية بين أول وآخر الفترة .
2 - قائمة الدخل الحالية وذلك لتحديد مقدار الزيادة بالنقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية أو مقدار النقص في النقدية نتيجة استخدامها في الأنشطة التشغيلية خلال الفترة .
3 - بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام للحصول على معلومات تفصيلية إضافية ؛ بهدف تحديد كيفية توريد أو استخدام النقدية خلال الفترة .
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية :
إن إعداد قائمة التدفقات النقدية من المصادر الثلاثة السابقة يتم وفق ثلاث خطوات متتالية كما يلي :
الخطوة الأولى :
تحديد التغير في النقدية كفرق بين رصيد النقدية أو الفترة وآخر الفترة . وهذا الإجراء يستنتج من أرصدة النقدية في قائمتي المركز المالي .
الخطوة الثانية :
تحديد صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية ، وهذا الإجراء يتطلب تحليل قائمة الدخل الحالية وتحويل الدخل من أساس الاستحقاق إلى الأساس النقدي ، كما يتطلب أيضاً مقارنة بين أرصدة قائمتي المركز المالي ، وكذلك بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام .
الخطوة الثالثة :
تحديد التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية ، حيث يتم تحليل بقية التغيرات في قائمة المركز المالي لمعرفة أثرها على النقدية .
في المرفقات ملف اكسيل
لنموذج عمل قائمة التدفقات النقدية (تقديرية/فعلية)
خلال فترة محددة (مشاركات: 30)
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص... (مشاركات: 6)
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
في المرفقات
ملف اكسيل يساعدك لعمل نموذج قائمة التدفقات النقدية (تقديرية - فعلية) (مشاركات: 14)
برنامج يتناول البيانات المالية والتقارير المالية والحاجة للتحليل المالى لها و إجراءات تنفيذ التحليل المالى للقوائم المالية و التحليل المالى لأغراض تقويم الأداء المالى والتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى و التحليل المالى بالنسب والمؤشرات المالية لأغراض التنبؤ بالأداء المالى المستقبلى و تقييم الأداء والدراسات المالية و الدراسات المالية فى مرحلة المتابعة والرقابة
برنامج تدريبي يؤهل المشاركين للعمل في مجال صحافة البيانات من خلال التدريب العملي على جمع وتحليل البيانات ورصد العلاقات بينها وتحويل البيانات الى قصة صحفية معززة بالأدلة الرقمية وتقديمها للجمهور المستهدف بصورة صحفية شيقة.
برنامج تدريبي مكثف يهدف الى تعريف المشاركين بمفهوم الالتزام وقواعده وعلاقة ادارة الالتزام بالادارات الاخرى ، ودور الحوكمة فى ضبط عملية الالتزام داخل المؤسسات، بالاضافة الى تأهيل المشاركين للتعامل مع عمليات غسل الاموال وفهم مخاطرها وعقوباتها
برنامج تدريبي يشرح نموذج ChatGPT وكيف يعمل وكيف يتم تدريب النموذج على المهام المختلفة ويشرح تصميم واجهة المستخدم وتطبيقات ChatGPT في مجموعة متنوعة من المجالات وفي نهاية البرنامج يقوم المتدربون بإنشاء مشروع عملي باستخدام ChatGPT
كورس تدريبي يساعدك على فهم علاقة الجودة بالمكونات الرئيسية للمشروع مثل العقود والموردين والموارد البشرية والعديد من الموضوعات الهامة. ويعتمد البرنامج على عدد من الحالات العملية والتطبيقية