الموضوع: مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية :
خلافاً لقائمة الدخل وقائمة المركز المالي اللتين يتم إعدادهما استناداً إلى البيانات المدرجة بميزان المراجعة بعد التسويات الجردية ، فإن قائمة التدفقات النقدية يتم إعدادها من ثلاثة مصادر هي :
1 - مقارنة المركز المالي لسنتين متتاليتين وذلك لتحديد مقدار التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية بين أول وآخر الفترة .
2 - قائمة الدخل الحالية وذلك لتحديد مقدار الزيادة بالنقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية أو مقدار النقص في النقدية نتيجة استخدامها في الأنشطة التشغيلية خلال الفترة .
3 - بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام للحصول على معلومات تفصيلية إضافية ؛ بهدف تحديد كيفية توريد أو استخدام النقدية خلال الفترة .
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية :
إن إعداد قائمة التدفقات النقدية من المصادر الثلاثة السابقة يتم وفق ثلاث خطوات متتالية كما يلي :
الخطوة الأولى :
تحديد التغير في النقدية كفرق بين رصيد النقدية أو الفترة وآخر الفترة . وهذا الإجراء يستنتج من أرصدة النقدية في قائمتي المركز المالي .
الخطوة الثانية :
تحديد صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية ، وهذا الإجراء يتطلب تحليل قائمة الدخل الحالية وتحويل الدخل من أساس الاستحقاق إلى الأساس النقدي ، كما يتطلب أيضاً مقارنة بين أرصدة قائمتي المركز المالي ، وكذلك بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام .
الخطوة الثالثة :
تحديد التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية ، حيث يتم تحليل بقية التغيرات في قائمة المركز المالي لمعرفة أثرها على النقدية .
في المرفقات ملف اكسيل
لنموذج عمل قائمة التدفقات النقدية (تقديرية/فعلية)
خلال فترة محددة (مشاركات: 30)
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص... (مشاركات: 6)
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
في المرفقات
ملف اكسيل يساعدك لعمل نموذج قائمة التدفقات النقدية (تقديرية - فعلية) (مشاركات: 14)
برنامج يتناول المسؤوليات الأساسية للمراقبين الماليين والمحاسبة وإعداد التقارير وتفسير وتحليل القوائم المالية وإعداد تقارير الميزانية وتحليلها وزيادة كفاءة عمليات أقسام المالية والمحاسبة ووظائف ومهام المراقبة
برنامج يتناول مقدمة في التطوير التنظيمي OD والتأثير الاستراتيجي والتأثير التشغيلي للتطوير التنظيمي و دور التطوير التنظيمي في إدارة الكفاءات والحفاظ والجذب لها و أساليب وأدوات التطوير التنظيمي و قياس نتائج التطوير التنظيمي
برنامج يتناول طبيعة عمل المؤسسات الرياضية المختلفة والاسس الادارية والعلاقات المترابطة بين القيادة والادارة بالمؤسسات الرياضية والمفاهيم الحاكمة فى القيادة وفعاليتها بالمؤسسات الرياضية وقيادة فرق العمل والقائد الفعال بالمؤسسات الرياضية ومهارات ومسئوليات القائد الاداري بالمؤسسات الرياضية وتطبيقات وممارسات عملية لخريطة اعمال القادة الاداريين بالمؤسسات الرياضية .
برنامج تدريبي يتناول تطبيق المعلوماتية الصحية Health informatics بهدف تحسين جودة الرعاية الصحية وتوفير الخدمات الطبية المتطورة وتحقيق الدعم الكامل للقرارات الطبية من خلال المعلوماتية الصحية
برنامج متقدم يتناول موضوع الانشطة اللوجستية وسلاسل الامداد من البداية اذ يشرح أساسيات ومفهوم الخدمات اللوجستية وسلاسل التوريد ثم ينتقل الى شرح إدارة و تخطيط الطلب ثم يتناول اساسيات التعامل مع الموردين واخيرا كل ما يتعلق بإدارة المخازن والمستودعات ودورتها المستندية وافضل الممارسات في ادارة المخازن والمستودعات