الموضوع: مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية :
خلافاً لقائمة الدخل وقائمة المركز المالي اللتين يتم إعدادهما استناداً إلى البيانات المدرجة بميزان المراجعة بعد التسويات الجردية ، فإن قائمة التدفقات النقدية يتم إعدادها من ثلاثة مصادر هي :
1 - مقارنة المركز المالي لسنتين متتاليتين وذلك لتحديد مقدار التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية بين أول وآخر الفترة .
2 - قائمة الدخل الحالية وذلك لتحديد مقدار الزيادة بالنقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية أو مقدار النقص في النقدية نتيجة استخدامها في الأنشطة التشغيلية خلال الفترة .
3 - بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام للحصول على معلومات تفصيلية إضافية ؛ بهدف تحديد كيفية توريد أو استخدام النقدية خلال الفترة .
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية :
إن إعداد قائمة التدفقات النقدية من المصادر الثلاثة السابقة يتم وفق ثلاث خطوات متتالية كما يلي :
الخطوة الأولى :
تحديد التغير في النقدية كفرق بين رصيد النقدية أو الفترة وآخر الفترة . وهذا الإجراء يستنتج من أرصدة النقدية في قائمتي المركز المالي .
الخطوة الثانية :
تحديد صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية ، وهذا الإجراء يتطلب تحليل قائمة الدخل الحالية وتحويل الدخل من أساس الاستحقاق إلى الأساس النقدي ، كما يتطلب أيضاً مقارنة بين أرصدة قائمتي المركز المالي ، وكذلك بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام .
الخطوة الثالثة :
تحديد التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية ، حيث يتم تحليل بقية التغيرات في قائمة المركز المالي لمعرفة أثرها على النقدية .
في المرفقات ملف اكسيل
لنموذج عمل قائمة التدفقات النقدية (تقديرية/فعلية)
خلال فترة محددة (مشاركات: 30)
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص... (مشاركات: 6)
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
في المرفقات
ملف اكسيل يساعدك لعمل نموذج قائمة التدفقات النقدية (تقديرية - فعلية) (مشاركات: 14)
بحصولك على هذا الدبلوم التدريبي ستكون مؤهلا تماما للقيام بالمهام الوظيفية الكاملة لوظيفة كبير المراجعين لمواصفة الأيزو 9001، هذا بالاضافة الى تعرفك على جميع انواع مراجعات الجودة ووسائل وتقنيات المراجعة واطلاعك على مهام رئيس فريق المراجعين وآلية التخطيط لعملية لمراجعة والتعرف على الاجراءات التصحيحية والعديد من الموضوعات المتعلقة بالجودة.
اقوى دورة تدريبية تهدف لمساعدة المشاركين فيها على اكتساب مهارات ادارة وتخطيط وقت العمل في المستشفيات من خلال تحليل وتقييم الوقت في المستشفى ووضع خطط عمل فعالة ومرنة ويساعدهم في تحسين مهارة التنظيم الشخصي وتخطيط المهام وتحسين عملية الاتصال والتنسيق بين الفريق الطبي ويكسبهم مهارة التعامل مع التحديات والضغوط اليومية بهدف تحسين الانتاجية وتقليل الاجهاد.
برنامج تدريبي متخصص يساعدك على فهم كيفية تصميم الأنظمة الأمنية مثل بوابات التحكم وبطاقات الدخول وأنظمة مراقبة الفيديو والمراقبة الذكية وأنظمة كشف التسلل والتنبيه ومستشعرات الأمان والبوابات الأمنية.
كورس تدريبي اونلاين موجه بشكل خاص الى تدريب اصحاب الاعمال ومديري الشركات ومسئولي التوظيف وحتى الأفراد، لتدريبهم بشكل متكامل واحترافي على الحلول والآليات المتبعة للعمل عن بُعد، وقد زادت الحاجة لهذا البرنامج التدريبي في الفترة الأخيرة وبالأخص مع انتشار فيروس كورونا الذي أوضح لنا ضرورة جاهزية الشركات والأفراد واستعدادهم للعمل عن بُعد بشكل احترافي، وهو الهدف الاساسي لهذا البرنامج التدريبي المتميز والفريد، تجهز لهذه الأزمة وحضر نفسك لفهم كل ما يخص العمل عن بُعد.
دبلومة تدريبية متكاملة تساعد المشاركين فيها على اكتساب الخبرات العملية والاكاديمية المؤهلة للعمل في مجال ادارة الموارد البشرية حيث يتناول هذا الدبلوم التدريبي ثلاثة محاور اساسية، في المحور الأول يتم شرح اساسيات العمل في مجال ادارة الموارد البشرية والمحور الثاني يتم شرح وتفصيل قانون العمل المصري وأحكامه وعقود العمل والمحور الثالث التأمينات الاجتماعية وقواعدها واجراءاتها، ويهدف هذا البرنامج التدريبي الى توفير الفرصة للمتدرب للحصول على الخبرات المهنية العملية والتدريب العملي داخل القاعات في مجال الموارد البشرية، واهم ما يميز هذه الدورة التدريبية هو صقل خبراتك ومهاراتك كموظف في ادارة الموارد البشرية وشئون الموظفين وتزويدك بالخبرات التخصصية اللازمة لتنجح في هذا المجال.