الموضوع: مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية وخطوات اعدادها
مصادر إعداد قائمة التدفقات النقدية :
خلافاً لقائمة الدخل وقائمة المركز المالي اللتين يتم إعدادهما استناداً إلى البيانات المدرجة بميزان المراجعة بعد التسويات الجردية ، فإن قائمة التدفقات النقدية يتم إعدادها من ثلاثة مصادر هي :
1 - مقارنة المركز المالي لسنتين متتاليتين وذلك لتحديد مقدار التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية بين أول وآخر الفترة .
2 - قائمة الدخل الحالية وذلك لتحديد مقدار الزيادة بالنقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية أو مقدار النقص في النقدية نتيجة استخدامها في الأنشطة التشغيلية خلال الفترة .
3 - بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام للحصول على معلومات تفصيلية إضافية ؛ بهدف تحديد كيفية توريد أو استخدام النقدية خلال الفترة .
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية :
إن إعداد قائمة التدفقات النقدية من المصادر الثلاثة السابقة يتم وفق ثلاث خطوات متتالية كما يلي :
الخطوة الأولى :
تحديد التغير في النقدية كفرق بين رصيد النقدية أو الفترة وآخر الفترة . وهذا الإجراء يستنتج من أرصدة النقدية في قائمتي المركز المالي .
الخطوة الثانية :
تحديد صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية ، وهذا الإجراء يتطلب تحليل قائمة الدخل الحالية وتحويل الدخل من أساس الاستحقاق إلى الأساس النقدي ، كما يتطلب أيضاً مقارنة بين أرصدة قائمتي المركز المالي ، وكذلك بيانات عن بعض العمليات من سجل الأستاذ العام .
الخطوة الثالثة :
تحديد التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية ، حيث يتم تحليل بقية التغيرات في قائمة المركز المالي لمعرفة أثرها على النقدية .
في المرفقات ملف اكسيل
لنموذج عمل قائمة التدفقات النقدية (تقديرية/فعلية)
خلال فترة محددة (مشاركات: 30)
عد ثانيةً إلى مشروعك (تصورك) للمكسب والخسارة, واسأل نفسك خطوة بخطوة متى تتوقع مجىء النقدية إليك وذهابها منك. يجب أن تعد بالفعل مشروعاً للمبيعات, تتوقع فيه وقت تحصيلك لمديونتك لدى العملاء. أما بخصوص... (مشاركات: 6)
الفصل الأول :- تعريف قائمة التدفقات النقدية وأهدافها وتصنيفها
أولاً : تعريف التدفقات النقدية
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
رابعاً... (مشاركات: 7)
في المرفقات
ملف اكسيل يساعدك لعمل نموذج قائمة التدفقات النقدية (تقديرية - فعلية) (مشاركات: 14)
برنامج تدريبي يتناول موضوع حل المشكلات واتخاذ القرارات ويعرف ما هي المشكلة والفرق بين المشكلة الجذرية والعرض واسباب المشكلات وانماط التفكير التي تتسبب في خلق المشكلات وطرق تحليل المشكلات وفهم اسبابها وادوات التحليل المستخدمة وعملية اتخاذ القرارات وتنفيذ القرارات.
برنامج تدريبي متخصص في إتيكيت وبروتوكول فن الخدمة في المطاعم يتناول مفهوم الخدمة في المطاعم ومبادئ الامتياز في الخدمة ودورة العميل داخل المطاعم Guest Cycle وقواعد الإتيكيت والبروتوكول في التعامل مع العميل في كل مرحلة من مراحل الخدمة
أول برنامج تدريبي عربي يستهدف تدريبك على استخدام الذكاء الاصطناعي في تحسين العملية الإنتاجية مثل التخطيط والجدولة الذكية، ومراقبة وتحليل العمليات، والصيانة التنبؤية، والتحسين المستمر والتكيف، والروبوتات والأتمتة الذكية.
دورة تدريبية متخصصة تتناول التشريعات المحلية والدولية المرتبطة برياضات ذوى الاحتياجات الخاصة والاتفاقيات الدولية المعينة بحقوقهم والمؤسسات الرياضية المحلية والدولية العاملة فى هذا المجال وتصنيف رياضات ذوى الاحتياجات الخاصة واستراتيجيات الدمج فى تعلم وتدريب هذه الفئة في المجال الرياضي ومهارات الارشاد الاسرى لذوى الاحتياجات الخاصة وبرامج الرعاية والتاهيل لذوى الاحتياجات الخاصة وبرامج تعديل السلوك لذوى الاحتياجات الخاصة وبناء استراتيجيات تطوير العمل فى المؤسسات .
برنامج تدريبي يؤهل المشاركين على احتراف إدارة المشاريع وتعلم كيفية اجتياز امتحان شهادة PMP ويغطي الموضوعات الخمسة التي اقرها معهد إدارة المشاريع PMI وهي إنشاء فريق ذو أداء رفيع المستوى وبدء المشروع وإنجاز العمل وإبقاء الفريق على المسار الصحيح والتركيز على الأعمال، هذه الدورة تم تصميمها بناءً على التحديث الأخير في 2021.