الموضوع: طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
تعتبر الميزانيات النقدية اساسا تنبؤاً بالمتحصلات والمصروفات النقدية لمدة معينة من الزمان ، وترجع اليها بعض الشركات بإعتبار انها نبؤة لا ميزانية .
وعلى أي الاحوال فإن الميزانية او التنبؤ بإعتباره اداة رقابة انما يمثل تنبؤاً بمصادر النقد وبالمصروفات النقدية المتوقعة المتوقعة لمدد مختلفة في المستقبل.
ان هدف الميزانية هو ان يتأكد المديرون ان الشركة سوف يكون لديها في جميع الاوقات النقد المتيسر لمقابلة جميع اعمالها .
وكما سبق ان وضحنا ان التنبؤ النقدي يحدث بتسجيل المتحصلات النقدية المتوقعة للشركة – عادة في فترات بالشهور – لمدة تتراوح بين ستة شهور وعام ، ويتميز الدخل النقدي عن ايرادات التشغيل بتضمين ادخال مقابل الاصول نقداً – بالإضافة إلى المبيعات النقدية والدخل الذي لا يدخل في عملية التشغيل – مثل مجموعات الحسابات التي سوف تقبض ، والاعتمادات الجديدة المحصلة من طريق الافتراض او استثمار الاوراق المالية .
ومقابل هذه المتحصلات تكتب المدفوعات النقدية سواء لتشغيل رأس المال او للاستثمار الرأسمالي ، لسوف ينتج فيض المقبوضات النقدية والمدفوعات الدفترية بالإضافة إلى النقد المتيسر عند بداية المدة للميزانية النقديى تنبؤا يظهر صافي النقد المتيسر للشركة في اوقات مختلفة في المستقبل .
وقد يكون اهم اشكال الرقابة للميزانية النقدية متضمناً في التصرف الذي تحفز عليه .
واذا استطاع كبار الموظفين في شركة ما ان يروا ان النقد لن يكون متيسراً لمقابلة احتياجاتها في التشغيل وعملياتها في فترة مستقبلة فإن هذا التنبؤ سوف يكشف عن ضرورة اتخاذ خطوة من قبيل التخفيض في مصروفات متوقعة ، او الاحتفاظ بالنقد الاضافي عن طريق المبيعات ، والافتراض او الاستثمار الجديد .
ونظرا للاهمية الدقيقة لتيسر النقد فليس هناك طبعاً ادارة رقابة تكون اكثر اهمية للشركة – كبيرة كانت او صغيرة – من الميزانية النقدية او التنبؤات عن النقد مستقبلاً .
وطبيعي ان تعمل هذه الرقابة في اتجاهين ، فإذا دل التنبؤ على تضييق متوقع في المركز النقدي فإن التخطيط الدفاعي يكون متطلباً وان هو دل على زيادة في الاحتياجات النقدية فإنه يكون من الممكن اقتراح توسع في برنامج المصروفات النقدية .
وهذا التوسع قد يكون في شكل الاستثمار في صكوك قصيرة المدة ، او لاعلان عن الفوائد ، او مراجعة عليا لميزانية المعدات ، او المشروع في برنامج للبحوث او التسوع فيه ، او تخفيض في الديون ، او توسع في خط انتاج للشركة ، او غير ذلك من استخدامات للنقد المتوقع ان يكون متيسراً.
ان احدى الميزات الرئيسية للميزانية النقدية هى انها تظهر التخطيط الدقيق وتشجع عليه ، ونظرا لان جميع انواع النشاط والاحتياجات للمشروع تؤثر على النقد فإن تركيز الاهتمام على تدفق النقد وتوفره يؤدي إلى ان ترسم معاً خطط الشركة جميعها .
ولذلك فإن الميزانية للشركة تعتبر أداة لها قيمتها لا لرجل الخزانة فقط ، وانما ايضا لكبار المديرين في الشركة المسؤولين عن رفاهها مستقبلاً .
السلام عليكم
الملف المرفق عبارة عن ملف اكسل - كنموذج لتدفقات نقدية نقدية عن 12 شهر (مشاركات: 5)
طبيعة التخطيط واهدافه :
ان طبيعة التخطيط وهدفه يمكن تخليصها في المباديء التالية :
- مبدأ المساهمة لبلوغ الهدف :
يجب ان تسهم كل خطة مع الخطط الفرعية ايضاً ،مساهمة ايجابية لبلوغ مجموعة من الغايات... (مشاركات: 0)
تتمثل طبيعة الشيء في تلك السمات التي تميزه عن باقي الأشياء وبالتالي تتبلور طبيعة الإدارة في ثلاث سمات أساسية هي :
الاستمرارية :بمعنى أنها عملية مستمرة استمرار العمل موضوع الإدارة .
التنسيق :بمعنى... (مشاركات: 0)
Almjd Quality & HR Developmenالمجد للجودة و تطوير الموارد البشرية
www.almjd-hr.com: الموقع الالكتروني
hussein@almjd-hr.com : البريد الالكتروني
: البريد الالكتروني :almjdhra@yahoo.com... (مشاركات: 1)
صمم هذا البرنامج لتعريف المشاركين فيه على ماهية المعسكرات وأهدافها وأنواعها واستخداماتها في المجالات الاجتماعية والتربوية والتدريب والارشاد وغيرها
اذا كنت تعمل مدير موارد بشرية او مسئول شئون موظفين في احد الشركات المصرية، فأنت بحاجة للحصول على هذه الدورة التدريبية المكثفة حول احدث تعديل في قانون التأمينات الاجتماعية وقانون العمل وضريبة كسب العمل، حتى تتجنب الوقوع في مشكلات قانونية او غرامات او مخالفات تهدد شركتك
دبلوم تدريبي متخصص في اعداد مدرب اللياقة البدنية المعتمد CFT يشرح التشريح الوصفي للجسم البشري وخصائص مدرب اللياقة ومكونات اللياقة البدنية وتقنين الأحمال التدريبية وطرق التدريب الرياضي وأساليب التدريب الرياضي وتقييم الحالة البدنية باستخدام الاختبارات وتغذية الرياضيين ومبادئ الإسعافات الأولية والوقاية من الإصابات وتدريب العضلات بالإثقال
ستتعلم في هذا الكورس كافة المراحل العملية في مشروع الاستيراد من الصين، بداية من مرحلة دراسة المنتجات التي ترغب باستيرادها، ودراسة وفهم مدى حاجة السوق لها، وتحديد المنتج الذي يحتاجه السوق بالضبط. ثم مرحلة التواصل مع الشركات الصينية وطلب عروض الأسعار والمقارنة بين الشركات لاختيار الأقل تكلفة والأنسب من ناحية الجودة والتوصيل وكل هذه التفاصيل. ثم أخيرًا مرحلة طلب المنتجات واجراءات الشحن والنقل والتخليص الجمركي، وكيفية اجراء التحويلات المالية والخطابات البنكية وكافة التفاصيل المالية، إلى أن يصل المنتج لشركتك.
برنامج تدريبي يؤهلك لاستخدام تطبيقات الذكاء الاصطناعي في رفع كفاءة الانشطة اللوجستية والتوريد بشركتك ويساعدك في خفض التكاليف وتحسين تخطيط المخزون وادارة الطلب وتحليل البيانات والتنبؤ بالطلبات المستقبلية كذلك يساعدك في تحليل البيانات الخاصة بالمسارات والمركبات والظروف الجوية والمرور وتحسين تخطيط الجداول الزمنية للشحن وتحسين التوجيه وتقليل الزمن والتكاليف.