الموضوع: طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
تعتبر الميزانيات النقدية اساسا تنبؤاً بالمتحصلات والمصروفات النقدية لمدة معينة من الزمان ، وترجع اليها بعض الشركات بإعتبار انها نبؤة لا ميزانية .
وعلى أي الاحوال فإن الميزانية او التنبؤ بإعتباره اداة رقابة انما يمثل تنبؤاً بمصادر النقد وبالمصروفات النقدية المتوقعة المتوقعة لمدد مختلفة في المستقبل.
ان هدف الميزانية هو ان يتأكد المديرون ان الشركة سوف يكون لديها في جميع الاوقات النقد المتيسر لمقابلة جميع اعمالها .
وكما سبق ان وضحنا ان التنبؤ النقدي يحدث بتسجيل المتحصلات النقدية المتوقعة للشركة – عادة في فترات بالشهور – لمدة تتراوح بين ستة شهور وعام ، ويتميز الدخل النقدي عن ايرادات التشغيل بتضمين ادخال مقابل الاصول نقداً – بالإضافة إلى المبيعات النقدية والدخل الذي لا يدخل في عملية التشغيل – مثل مجموعات الحسابات التي سوف تقبض ، والاعتمادات الجديدة المحصلة من طريق الافتراض او استثمار الاوراق المالية .
ومقابل هذه المتحصلات تكتب المدفوعات النقدية سواء لتشغيل رأس المال او للاستثمار الرأسمالي ، لسوف ينتج فيض المقبوضات النقدية والمدفوعات الدفترية بالإضافة إلى النقد المتيسر عند بداية المدة للميزانية النقديى تنبؤا يظهر صافي النقد المتيسر للشركة في اوقات مختلفة في المستقبل .
وقد يكون اهم اشكال الرقابة للميزانية النقدية متضمناً في التصرف الذي تحفز عليه .
واذا استطاع كبار الموظفين في شركة ما ان يروا ان النقد لن يكون متيسراً لمقابلة احتياجاتها في التشغيل وعملياتها في فترة مستقبلة فإن هذا التنبؤ سوف يكشف عن ضرورة اتخاذ خطوة من قبيل التخفيض في مصروفات متوقعة ، او الاحتفاظ بالنقد الاضافي عن طريق المبيعات ، والافتراض او الاستثمار الجديد .
ونظرا للاهمية الدقيقة لتيسر النقد فليس هناك طبعاً ادارة رقابة تكون اكثر اهمية للشركة – كبيرة كانت او صغيرة – من الميزانية النقدية او التنبؤات عن النقد مستقبلاً .
وطبيعي ان تعمل هذه الرقابة في اتجاهين ، فإذا دل التنبؤ على تضييق متوقع في المركز النقدي فإن التخطيط الدفاعي يكون متطلباً وان هو دل على زيادة في الاحتياجات النقدية فإنه يكون من الممكن اقتراح توسع في برنامج المصروفات النقدية .
وهذا التوسع قد يكون في شكل الاستثمار في صكوك قصيرة المدة ، او لاعلان عن الفوائد ، او مراجعة عليا لميزانية المعدات ، او المشروع في برنامج للبحوث او التسوع فيه ، او تخفيض في الديون ، او توسع في خط انتاج للشركة ، او غير ذلك من استخدامات للنقد المتوقع ان يكون متيسراً.
ان احدى الميزات الرئيسية للميزانية النقدية هى انها تظهر التخطيط الدقيق وتشجع عليه ، ونظرا لان جميع انواع النشاط والاحتياجات للمشروع تؤثر على النقد فإن تركيز الاهتمام على تدفق النقد وتوفره يؤدي إلى ان ترسم معاً خطط الشركة جميعها .
ولذلك فإن الميزانية للشركة تعتبر أداة لها قيمتها لا لرجل الخزانة فقط ، وانما ايضا لكبار المديرين في الشركة المسؤولين عن رفاهها مستقبلاً .
السلام عليكم
الملف المرفق عبارة عن ملف اكسل - كنموذج لتدفقات نقدية نقدية عن 12 شهر (مشاركات: 5)
طبيعة التخطيط واهدافه :
ان طبيعة التخطيط وهدفه يمكن تخليصها في المباديء التالية :
- مبدأ المساهمة لبلوغ الهدف :
يجب ان تسهم كل خطة مع الخطط الفرعية ايضاً ،مساهمة ايجابية لبلوغ مجموعة من الغايات... (مشاركات: 0)
تتمثل طبيعة الشيء في تلك السمات التي تميزه عن باقي الأشياء وبالتالي تتبلور طبيعة الإدارة في ثلاث سمات أساسية هي :
الاستمرارية :بمعنى أنها عملية مستمرة استمرار العمل موضوع الإدارة .
التنسيق :بمعنى... (مشاركات: 0)
Almjd Quality & HR Developmenالمجد للجودة و تطوير الموارد البشرية
www.almjd-hr.com: الموقع الالكتروني
hussein@almjd-hr.com : البريد الالكتروني
: البريد الالكتروني :almjdhra@yahoo.com... (مشاركات: 1)
ينبغي أن يكون جميع الموظفين المشاركين في عملية التعاقد مؤهلين ويتمتعون بالمعرفة الاحترافية في إدارة العقود لتمكين الشركات من الاستفادة الكاملة من نشاط الشراء، ولذلك يجب على مسئولي العقود في الشركات الالمام بموضوعات هامة مثل إدارة العقود الفعالة وإدارة مخاطر العقد وكيفية تفسير صياغة العقد وكيفية الحفاظ على جداول العقود والاسلوب الامثل للتحكم في تغييرات العقد، وهي الامور التي سيتم دراستها في هذا البرنامج التدريبي.
شهادة تدريبية متخصصة تهدف لتأهيل المشاركين على تطبيق الضوابط في العمليات المحاسبية، والتعرف على ادوار ووظائف قسم المحاسبة، كذلك تصميم الدورات المهنية للأعمال المؤسسية لتحقيق ضوابط افضل، وتطبيق تقسيم المهام والضوابط الداخلية في قسم المحاسبة والعمليات المتعلقة بها، بالاضافة الى تدريب المشاركين على تقليل احتمالية التعرض للاحتيال في المؤسسة والامتثال لمتطلبات اعداد التقارير الخارجية للسلطات الحكومية وشبه الحكومية.
هل تريد الاستثمار في البورصة؟، يساعدك هذا البرنامج التدريبي المتميز على فهم واحتراف الاستثمار في البورصة، حيث يتناول البورصات وانواعها ودورها الاقتصادي وانواع الاوراق المالية واهم قواعد التداول في البورصة والتحليلات المستخدمة في البورصة، كما يقدم للمتدربين قاعدة علمية جيدة تمكنهم من احتراف الاستثمار في البورصة واحتراف تداول الاوراق المالية.
برنامج يتناول موضوعات التعرف على هوية العملاء (KYC) ويشرح إجراءات مكافحة غسل الأموال (AML) وتمويل مكافحة الإرهاب (CTF) وكذلك يشرح التحقيقات المتقدمة في مكافحة غسيل الأموال ويبين العقوبات والحظر الدولي وإدارة الامتثال التنظيمي وكيفية تطوير أنظمة مكافحة غسيل الأموال والامتثال الخاصة بك
اذا كنت تعمل في مجال تنظيم الفعاليات والاحداث الرياضية، فلابد أنك تحتاج الى تطوير نفسك للعمل باحترافية في هذا المجال، نحن نقدم لك حصريا اقوى برنامج تدريبي للمتخصصين في ادارة الفعاليات والاحداث الرياضية، حيث يتم في هذا البرنامج التدريبي تأهيلك التأهيل العلمي والتطبيقي لاستخدام ادوات ادارة العمليات لتنظيم الاحداث الرياضية بصورة احترافية، والتي تساعدك للنجاح في وظيفة مدير حدث رياضي