الموضوع: طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
طبيعة الميزانية النقدية وغرضها
تعتبر الميزانيات النقدية اساسا تنبؤاً بالمتحصلات والمصروفات النقدية لمدة معينة من الزمان ، وترجع اليها بعض الشركات بإعتبار انها نبؤة لا ميزانية .
وعلى أي الاحوال فإن الميزانية او التنبؤ بإعتباره اداة رقابة انما يمثل تنبؤاً بمصادر النقد وبالمصروفات النقدية المتوقعة المتوقعة لمدد مختلفة في المستقبل.
ان هدف الميزانية هو ان يتأكد المديرون ان الشركة سوف يكون لديها في جميع الاوقات النقد المتيسر لمقابلة جميع اعمالها .
وكما سبق ان وضحنا ان التنبؤ النقدي يحدث بتسجيل المتحصلات النقدية المتوقعة للشركة – عادة في فترات بالشهور – لمدة تتراوح بين ستة شهور وعام ، ويتميز الدخل النقدي عن ايرادات التشغيل بتضمين ادخال مقابل الاصول نقداً – بالإضافة إلى المبيعات النقدية والدخل الذي لا يدخل في عملية التشغيل – مثل مجموعات الحسابات التي سوف تقبض ، والاعتمادات الجديدة المحصلة من طريق الافتراض او استثمار الاوراق المالية .
ومقابل هذه المتحصلات تكتب المدفوعات النقدية سواء لتشغيل رأس المال او للاستثمار الرأسمالي ، لسوف ينتج فيض المقبوضات النقدية والمدفوعات الدفترية بالإضافة إلى النقد المتيسر عند بداية المدة للميزانية النقديى تنبؤا يظهر صافي النقد المتيسر للشركة في اوقات مختلفة في المستقبل .
وقد يكون اهم اشكال الرقابة للميزانية النقدية متضمناً في التصرف الذي تحفز عليه .
واذا استطاع كبار الموظفين في شركة ما ان يروا ان النقد لن يكون متيسراً لمقابلة احتياجاتها في التشغيل وعملياتها في فترة مستقبلة فإن هذا التنبؤ سوف يكشف عن ضرورة اتخاذ خطوة من قبيل التخفيض في مصروفات متوقعة ، او الاحتفاظ بالنقد الاضافي عن طريق المبيعات ، والافتراض او الاستثمار الجديد .
ونظرا للاهمية الدقيقة لتيسر النقد فليس هناك طبعاً ادارة رقابة تكون اكثر اهمية للشركة – كبيرة كانت او صغيرة – من الميزانية النقدية او التنبؤات عن النقد مستقبلاً .
وطبيعي ان تعمل هذه الرقابة في اتجاهين ، فإذا دل التنبؤ على تضييق متوقع في المركز النقدي فإن التخطيط الدفاعي يكون متطلباً وان هو دل على زيادة في الاحتياجات النقدية فإنه يكون من الممكن اقتراح توسع في برنامج المصروفات النقدية .
وهذا التوسع قد يكون في شكل الاستثمار في صكوك قصيرة المدة ، او لاعلان عن الفوائد ، او مراجعة عليا لميزانية المعدات ، او المشروع في برنامج للبحوث او التسوع فيه ، او تخفيض في الديون ، او توسع في خط انتاج للشركة ، او غير ذلك من استخدامات للنقد المتوقع ان يكون متيسراً.
ان احدى الميزات الرئيسية للميزانية النقدية هى انها تظهر التخطيط الدقيق وتشجع عليه ، ونظرا لان جميع انواع النشاط والاحتياجات للمشروع تؤثر على النقد فإن تركيز الاهتمام على تدفق النقد وتوفره يؤدي إلى ان ترسم معاً خطط الشركة جميعها .
ولذلك فإن الميزانية للشركة تعتبر أداة لها قيمتها لا لرجل الخزانة فقط ، وانما ايضا لكبار المديرين في الشركة المسؤولين عن رفاهها مستقبلاً .
السلام عليكم
الملف المرفق عبارة عن ملف اكسل - كنموذج لتدفقات نقدية نقدية عن 12 شهر (مشاركات: 5)
طبيعة التخطيط واهدافه :
ان طبيعة التخطيط وهدفه يمكن تخليصها في المباديء التالية :
- مبدأ المساهمة لبلوغ الهدف :
يجب ان تسهم كل خطة مع الخطط الفرعية ايضاً ،مساهمة ايجابية لبلوغ مجموعة من الغايات... (مشاركات: 0)
تتمثل طبيعة الشيء في تلك السمات التي تميزه عن باقي الأشياء وبالتالي تتبلور طبيعة الإدارة في ثلاث سمات أساسية هي :
الاستمرارية :بمعنى أنها عملية مستمرة استمرار العمل موضوع الإدارة .
التنسيق :بمعنى... (مشاركات: 0)
Almjd Quality & HR Developmenالمجد للجودة و تطوير الموارد البشرية
www.almjd-hr.com: الموقع الالكتروني
hussein@almjd-hr.com : البريد الالكتروني
: البريد الالكتروني :almjdhra@yahoo.com... (مشاركات: 1)
برنامج تدريبي يتناول سمات مقدم البرامج التلفزيونية ومهارات مقدم البرامج التلفزيونية مثل مهارة الالقاء ومهارات اللغة العربية ويشرح طبيعة دور مقدم نشرات الاخبار وقراءة التعليقات السياسية والتحليلات
هل تحلم بافتتاح مطعم أو مقهى كمشروع خاص؟ هل ترغب في الاستثمار في مجال المطاعم والمقاهي لكنك لا تمتلك الخبرة الكافية؟ في دبلوم إدارة المطاعم والمقاهي ستتعلم كل ما تحتاجه للبدء. ستتعرف في الكورس على تصينفات المطاعم والمقاهي، وأسلوب كل نمط وما يميزه، كما ستتعلم كافة الخطوات في عملية إدارة المطاعم والكافيهات، من خلال شرح كافة الاجراءات لفتح المطعم أو المقهي بشكل تفصيلي، وكيفية تصميمه بشكل مثالي، وطرق إدراته ماليًا، وكيفية تصميم البراند الخاص بمطعمك، وكيفية التسويق له بشكل احترافي.
دورة تدريبية أونلاين في المحاسبة الالكترونية، وتهدف الى تأهيل المتدربين لتعلم كيفية استخدام الكمبيوتر وتطبيقاته في مجال المحاسبة والمالية.
دبلوم تدريبي يهدف الى تنمية مهارات المشاركين بالأسس الحديثة في ادارة المختبرات الطبية وطريقة تخطيط وتنظيم وتقييم المختبرات الطبية بأسلوب علمي في ظل التطبيقات الحديثة للمنظمات الطبية، كذلك الاستفادة من المستجدات الحديثة في مجال ادارة الرعاية الصحية عند ادارة المختبرات الطبية.
إذا كنت تدير شركتك الخاصة أو تعمل في مؤسسة كبرى، فاحتياجك لنموذج التحليل الرباعي SWOT أمر حتمي، فمن خلاله فقط ستتمكن من تحليل الموقف التنافسي لشركتك وتحسين أداءها، وهو نموذج يستخدم لتحديد نقاط القوة والضعف والفرص والتهديدات التي تواجه مؤسسة أو مشروع معين. كما سيساعدك كورس التخطيط الاستراتيجي باستخدام نموذج التحليل الرباعي SWOT في تحسين أداء شركتك وتحقيق نتائج ملحوظة، من خلال الاستخدام الأمثل للمعلومات التي يقدمها التحليل.